Society, law, statehood: retrospective and perspective Society, law, statehood: retrospective and perspective Общество, право, государственность: ретроспектива и перспектива 2949-0979 84595 УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ НАУКИ CRIMINAL LAW SCIENCES УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ НАУКИ PROBLEMS OF CRIMINAL LEGAL ASSESSMENT OF CASHING OUT FUNDS ПРОБЛЕМЫ УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ ОЦЕНКИ ОБНАЛИЧИВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ Чернышев Дмитрий Борисович Chernyshev Dmitry B. Sledstvient404@mail.ru Абросимов Сергей Евгеньевич Abrosimov Sergey Evgenyevich Уральский юридический институт МВД России Ural Law Institute of the Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation 28 06 2024 28 06 2024 2024 2 54 62 21 07 2023 29 05 2024 https://obshtestvo-uyi.editorum.ru/en/nauka/article/84595/view

В статье исследуется практика уголовно-правовой оценки действий, связанных с обналичиванием денежных средств. Авторы приходят к выводу о том, что обналичивание не является самостоятельным преступлением и представляет из себя комплекс действий, каждое из которых образует объективную сторону самостоятельного преступления (ст.ст. 172, 173.1, 173.2, 187, 199 Уголовного кодекса Российской Федерации). При этом преступления, связанные с регистрацией «фирм-однодневок» на подставных лиц, а также неправомерным оборотом средств платежей, при наличии у субъектов осведомленности об общем преступном замысле их дальнейшего использования при осуществлении незаконной банковской деятельности и уклонения от уплаты налогов следует квалифицировать как материальное пособничество в совершении данных преступлений.

The article examines the practice of criminal legal assessment of actions related to cash withdrawal. The author comes to the conclusion that cashing out is not an independent crime, but is a complex of actions, each of which forms the objective side of an independent crime (Art. 172, 173.1, 173.2, 187, 199 of the Criminal Code of the Russian Federation). At the same time, crimes related to the registration of “one-day companies” in the name of dummy persons, as well as the illegal circulation of means of payment, if the subjects are aware of the general criminal plan their further use in carrying out illegal banking activities and tax evasion, should be qualified as material assistance in the commission of these crimes.

 незаконная банковская деятельность обналичивание денежных средств уклонение от уплаты налогов соучастие illegal banking activities cash withdrawal tax evasion complicity

Фесина Е. Л., Нуриев Н. К. Подходы к моделированию бизнес-процесса по обналичиванию денежных средств // Вестник Казанского технологического университета. 2009. № 1. С. 213–218. Fesina E. L., Nuriev N. K. Approaches to modeling the business process of cash withdrawal // Bulletin of the Kazan Technological University. 2009. No. 1. P. 213–218. (In Russ.) Соловьев С. А. Противодействие незаконному обналичиванию денежных средств, как структурный элемент экономической безопасности государства // Правовое поле современной экономики. 2013. № 10. С. 132–144. Solovyov S. A. Countering illegal cash withdrawal as a structural element of the economic security of the state // The legal field of the modern economy. 2013. No. 10. P. 132–144. (In Russ.) Ложеницын К. А. Незаконное обналичивание денежных средств как угроза экономической безопасности банка // Наука через призму времени. 2019. № 3 (24). С. 22–25. Lozhenitsyn K. A. Illegal cash withdrawal as a threat to the economic security of the bank // Science through the prism of time. 2019. No. 3 (24). P. 22–25. (In Russ.) Новокшенов Д. В., Шапошников А. А. Проблема уголовно-правовой оценки обналичивания денежных средств через криптовалютные рынки // Вестник Санкт-Петербургского военного института войск национальной гвардии. 2019. № 2 (7). С. 122–125. Novokshenov D. V., Shaposhnikov A. A. The problem of criminal legal assessment of cash withdrawal through cryptocurrency markets // Bulletin of the St. Petersburg Military Institute of the National Guard Troops. 2019. No. 2 (7). P. 122–125. (In Russ.) Адамов А. А. Проблемы, связанные с расследование незаконной банковской деятельности, включая незаконное обналичивание денежных средств // Ученые записки Российского государственного социального университета. 2014. № 1 (123). С 58–65. Adamov A. A. Problems related to the investigation of illegal banking activities, including illegal cash withdrawal // Scientific notes of the Russian State Social University. 2014. № 1 (123). P. 58–65. (In Russ.) Тимофеев А. В. Мнимая сделка как основной способ незаконного обналичивания денежных средств через платежные терминалы // Мир юридической науки. 2016. № 4-5. С. 47–51 Timofeev A. V. Imaginary transaction as the main method of illegal cash withdrawal through payment terminals // The world of legal science. 2016. No. 4-5. P. 47–51. (In Russ.) Бутенко А. А. Незаконная деятельность по обналичиванию денежных средств // Вестник Волгоградской академии МВД России. 2012. № 3 (22). С. 30–33. Butenko A. A. Illegal cash-out activities // Bulletin of the Volgograd Academy of the Ministry of Internal Affairs of Russia. 2012. No. 3 (22). P. 30–33. (In Russ.) Лошкарев В. В. Проблемы уголовно-правовой квалификации незаконного обналичивания денежных средств // Вестник университета прокуратуры Российской Федерации. 2019. № 4 (72). С. 79–84 Loshkarev V. V. Problems of criminal law qualification of illegal cash withdrawal // Bulletin of the University of the Prosecutor’s Office of the Russian Federation. 2019. No. 4 (72). P. 79–84. (In Russ.) Мамаев М. Обналичивание денежных средств: уголовно-правовая оценка // Законность. 2006. № 3 (857). С. 38–40. Mamaev M. Cashing out of funds: a criminal legal assessment // Legality. 2006. No. 3 (857). P. 38–40. (In Russ.) Баранов П. А. Обналичивание денежных средств: налоговая оптимизация или преступление? // Современный учетный. 2017. № 5. С. 388–391. Baranov P. A. Cash withdrawal: tax optimization or crime? // Modern accounting. 2017. No. 5. P. 388–391. (In Russ.) Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» : методические материалы / Ш. М. Магомедов, М. В. Каратаев. М., 2017. 70 с. Countering the legalization (laundering) of proceeds from crime : methodological materials / Sh. M. Magomedov, M. V. Karataev. M., 2017. 70 p. (In Russ.) Гаврюшин Ю. Б., Дикарев В. Г. Проблемы противодействия легализации доходов, полученных от незаконного оборота наркотиков // Научный компонент. 2019. № 2 (2). С. 14–22. Gavryushin Yu. B., Dikarev V. G. Problems of countering the legalization of income derived from drug trafficking // Scientific component. 2019. No. 2 (2). P. 14–22. (In Russ.) Козина Е. В. Дисциплина выплаты заработной платы (по спорам о серой заработной плате) // Вопросы трудового права. 2023. № 4. С. 208–213. Kozina E. V. Discipline of payment of wages (on disputes about gray wages) // Questions of labor law. 2023. No. 4. P. 208–213. (In Russ.) Мусаева Б. М. Некоторые аспекты осуществления денежных расчетов компании // Деловой вестник предпринимателя. 2022. № 7 (1). С.152–155. Musaeva B. M. Some aspects of the company’s cash settlements // Business bulletin of the entrepreneur. 2022. No. 7 (1). P. 152–155. (In Russ.) Валькович О. Н. Захарова Л. Н. «Серые» схемы выплаты заработной платы и как с ними бороться // Экономика устойчивого развития. 2016. № 1 (25). С. 62–67. Valkovich O. N. Zakharova L. N. «Gray» wage payment schemes and how to deal with them // The economics of sustainable development. 2016. No. 1 (25). P. 62–67. (In Russ.) Попкова Е. Г., Иншакова А. О., Гончарова М. В. Трансформация безналичных денег в банкноты: спрос, предложение, субъективная сторона преступления // Всероссийский криминологический журнал. 2018. Т. 12. № 3. C. 366–374. Popkova E. G., Inshakova A. O., Goncharova M.V. Transformation of non-cash money into banknotes: demand, supply, the subjective side of crime // All-Russian Journal of Criminology. 2018 vol. 12, No. 3. P. 366–374. (In Russ.) Наумов А. В. Уголовный кодекс Российской Федерации. Историко-филологический и доктринальный (научный) комментарий. Общая часть. М., Проспект, 2021. 18. Чернышев Д. Б. Проблемы квалификации преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ в совокупности со ст. 173 УК РФ. Уголовное право. 2022. № 10 (146). С. 56–63. Naumov A. V. Criminal Code of the Russian Federation. Historical-philological and doctrinal (scientific) commentary. General part. M., Prospect, 2021. (In Russ.) Chernyshev D. B. Problems of qualification of the crime provided for in Article 187 of the Criminal Code of the Russian Federation in conjunction with Article 173 of the Criminal Code of the Russian Federation. Criminal law. 2022. No. 10 (146). P. 56–63. (In Russ.) Chernyshev D. B. Problems of qualification of the crime provided for in Article 187 of the Criminal Code of the Russian Federation in conjunction with Article 173 of the Criminal Code of the Russian Federation. Criminal law. 2022. No. 10 (146). P. 56–63. (In Russ.)